本發明公開了用于對發票變票虛開行為進行監控的方法：檢測變票虛開發票中的商品，將變票虛開發票中出現的次數達到預定值的商品作為高風險商品；基于進項或銷項發票信息表，篩選出與進項或銷項發票信息表中高風險商品對應的納稅人；建立包括納稅人的發票信息的進項或銷項發票事實表；將第一特征參數組以及第一特征參數組的特征參數的數值、第二特征參數組以及第二特征參數組的特征參數的數值、高風險商品的相關特征參數的數值存儲至發票變票虛開預警結果表；將第一特征參數組的特征參數的數值、第二特征參數組的特征參數的數值以及相關特征參數的數值與預先設置對應的特征參數的閾值進行比較，基于比較結果確定發票變票虛開的嫌疑納稅人。

技術領域

本發明涉及稅務數據監控技術領域，更具體地，涉及一種用于對發票變票虛開行為進行監控的方法及系統。

背景技術

隨著稅務系統改革的深入，在簡化辦稅程序的同時，稅收管理風險也逐漸增加，每年為國家造成數以億計的巨大經濟損失，正常的稅收和經濟秩序被擾亂。“虛開發票”是一種嚴重的稅收違法行為，“變票虛開”則是一種特殊的“虛開發票”類型，他的特點是購銷不匹配，即購進和銷售的物品不一致。

現有技術提供了一種進項發票抵扣聯的認證系統，包括掃描設備、加密模塊、網絡傳輸模塊、第一解密模塊、第二解密模塊、比對模塊以及認證結果輸出模塊。現有技術還公開了一種進項發票抵扣聯的認證方法及對應的客戶端與應用服務器。上述認證系統、方法及對應的客戶端與應用服務器通過網上認證的方式即可快速便捷的對發票抵扣聯進行認證，既能分流稅局大廳的發票認證工作，從而在很大程度上緩解稅局大廳的認證工作壓力，同時也能夠滿足企業足不出戶，及時快速認證的現實需求。然后，現有的針對虛開發票的監控方法是基于Oracle技術的，通過分析企業的商品構成來實現。該方法有三點不足：基于Oracle技術進行數據處理，在稅務數據成倍增長的今天，無法適應大數據條件下的數據處理性能要求；對納稅人進項、銷項發票的所有商品進行構成分析，缺乏面向特定類型虛開案件的針對性，降低了監控效率；在主要步驟中，雖然對進項和銷項的商品構成分別進行了分組計算，但僅使用了銷項商品構成數據進行虛開分析，且特征參數只有商品的金額占比，無法滿足精確監控的要求。

因此，需要一種技術，以解決對發票變票虛開行為進行監控的問題。

發明內容

本申請提供了一種用于對發票變票虛開行為進行監控的方法及系統，以解決如何對發票變票虛開行為進行監控的問題。

為了解決上述問題，本發明提供了一種用于對發票變票虛開行為進行監控的方法，所述方法包括：

檢測變票虛開發票中的商品并且對所述商品出現在變票虛開發票中的次數進行記錄，將變票虛開發票中出現的次數達到預定值的商品作為高風險商品；

基于進項發票信息表，篩選出與所述進項發票信息表中所述高風險商品對應的納稅人，建立包括納稅人和納稅人的發票信息的進項發票事實表；

基于銷項發票信息表，篩選出與所述銷項發票信息表中所述高風險商品對應的納稅人，建立包括納稅人和納稅人的發票信息的銷項發票事實表；

確定所述進項發票事實表中的第一特征參數組，并計算所述第一特征參數組中的特征參數的數值，將所述第一特征參數組以及所述第一特征參數組的特征參數的數值存儲至發票變票虛開預警結果表中；

確定所述銷項發票事實表中的第二特征參數組，并計算所述第二特征參數組中的特征參數的數值，將所述第二特征參數組以及所述第二特征參數組的特征參數的數值存儲至所述發票變票虛開預警結果表中；

基于所述第一特征參數組的特征參數和所述第二特征參數組的特征參數，計算所述高風險商品的相關特征參數的數值，并將所述相關特征參數的數值存儲至所述發票變票虛開預警結果表中；